En tant que propriétaire d’entreprise, vous êtes responsable du paiement de l’impôt sur les sociétés et de la sécurité sociale. Vous devrez également vous enregistrer et payer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Dans cet article, nous vous expliquons comment fonctionnent ces taxes et ce que vous devez faire pour commencer à les percevoir.

Les principaux impôts à payer lors de la création d’une entreprise en France sont : La TVA, l’impôt sur les sociétés et la sécurité sociale.

TVA (taxe sur la valeur ajoutée) : Vous devez payer la taxe sur la valeur ajoutée sur tous les biens et services que vous achetez pour votre entreprise, comme les fournitures de bureau ou le mobilier. Le taux normal est de 20 %.

L’impôt sur les sociétés : Il s’agit de l’impôt que les entreprises paient sur leurs bénéfices. Le taux français de l’impôt sur les sociétés est de 33 %, mais il existe de nombreuses déductions, de sorte que vous n’avez pas nécessairement à payer ce montant à la fin de l’année !

La sécurité sociale : Il s’agit de la contribution des employés et des employeurs à des fonds publics qui versent ensuite des prestations lorsque les gens prennent leur retraite ou tombent malades – des choses comme les coûts des soins de santé ou les prestations de l’assurance chômage proviennent des cotisations de sécurité sociale versées par les particuliers et les entreprises qui emploient des personnes.

Taxe sur la valeur ajoutée

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est un impôt sur la consommation appliqué à la plupart des biens et services vendus en France. Elle est payée par le consommateur et non par l’entreprise. Le taux de TVA en France est actuellement de 20 %. De ce fait, si vous vendez un produit qui a été fabriqué hors de France, vous devez payer la TVA sur ce produit ainsi que les droits d’exportation dus. Par exemple, si vous achetez une voiture neuve en Allemagne pour la vendre en France avec un prix de 40 000 euros et toutes les taxes applicables (y compris la TVA), vous devrez payer 8 000 euros toutes taxes confondues car votre prix de vente inclut ces coûts plus tous les autres frais qui s’appliquent à l’importation de biens en France depuis un autre pays (comme les frais de livraison).

Impôt sur le revenu des sociétés

Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,3 %. Il est le même pour toutes les entreprises, quelle que soit leur taille.

L’impôt sur les sociétés est calculé sur le bénéfice net de l’entreprise. Si votre entreprise enregistre une perte, vous ne devez payer aucun impôt et vous pouvez reporter cette perte pour compenser des bénéfices futurs.

Sécurité sociale Sécurité sociale

Cotisations de sécurité sociale

Le montant des cotisations de sécurité sociale que vous devez payer dépend du type de contrat de votre employé. Si votre employé est un salarié et non un entrepreneur indépendant, vous devrez payer ce qui suit :

• 33 % sur le salaire brut jusqu’à 6 944 € par mois (79 928 € par an). Le montant supérieur à ce seuil est soumis à un taux de prélèvement social plus élevé ;
• 10,5 % sur le salaire brut dépassant 6 944 € mais inférieur à 15 287 € par mois (160 490 € par an) ; et -0 % pour les salaires supérieurs à 15 287 € par mois (160 490 €).